Cartas de crédito: que impacto para o administrador do contrato?

Esta publicação sobre as cartas de crédito foi preparada por Marc Louet. Marc é consultor freelancer em Gestão de Contratos e Claims.

Foi originalmente publicado em www.contractence.fr, o blog francês sobre gestão de contratos de Jean Charles Savornin. Jean-Charles é autor de vários livros sobre gestão de contratos, o último dos quais é “Colocando liderança em seus projetos (publicado em francês)”.

Cartas de crédito

Tanto uma garantia de pagamento como uma forma de pagamento, a carta de crédito (L/C) ou crédito documentário é uma ferramenta bancária bem conhecida dos exportadores e importadores. Podemos resumir as regras dizendo que uma L/C é um compromisso do banco do comprador de pagar ao vendedor quando o vendedor lhe envia os documentos detalhados na L/C sem exigir o acordo do comprador.

Estes documentos destinam-se a atestar o cumprimento adequado das suas obrigações por parte do vendedor e incluem, normalmente, factura, packing list/lista de embalagem, documento de transporte, certificado de seguro, certificado de origem, etc. Os documentos devem ser coerentes entre si e respeitar escrupulosamente as condições estabelecidas na L/C. Estas condições são muitas vezes difíceis de satisfazer.

Qual o impacto que a escolha de uma L/C como método de pagamento e garantia pode ter na gestão dos contratos?

Como garantia de pagamento, a L/C é normalmente uma das condições para a entrada em vigor do contrato ou para o início dos prazos contratuais. Qualquer atraso na sua emissão poderia, por conseguinte, ter um efeito mecânico no planejamento do projeto e gerar uma situação de primeira reclamação.

Considerando que não é o comprador mas o seu banco que abre a L/C, será do interesse do comprador resolver o assunto com antecedência. Uma boa prática consiste em anexar ao contrato um modelo de L/C com o qual as partes concordam e que foi validado pelo banco do comprador (recorde-se que o banco não é obrigado a obedecer aos seus clientes e que a L/C é um compromisso independente do contrato…).

Documentos “inadequados”

Um dos princípios fundamentais da L/C é que os bancos só são obrigados a pagar se os documentos estiverem estritamente em conformidade com os termos da L/C. Caso contrário, os bancos podem solicitar instruções ao comprador ou mesmo recusar-se a pagar e devolver os documentos ao vendedor. Se os documentos estiverem incorrectos, o risco é que haja um atraso no pagamento, cuja duração depende do comprador e do seu banco (tenho conhecimento de alguns atrasos que duraram até 1 ano!) mas cuja responsabilidade pode ser partilhada entre o vendedor, um terceiro (a transportadora ou seguradora que não forneceu todos os dados solicitados) e o comprador que não obteve do banco que aceita e paga imediatamente, com base nos documentos incorrectos. Entre as necessidades das equipas no estaleiro e os sinais de alerta enviados pelo seu controlador de gestão, imaginem as discussões que irão proliferar sobre a cláusula “suspensão em caso de atraso de pagamento”…

A gestão do contrato, suas alterações e seu impacto

Antes de abordar esta questão, o primeiro ponto a salientar é que a L/C é independente do contrato. Se o contrato evoluir, a L/C terá de ser alterada em conformidade. E isto implica ter o acordo do banco para o fazer.

Uma vez mencionado este ponto, imaginemos que uma alteração com um aumento do preço do contrato deve ser urgentemente aplicada (por exemplo, reparação/substituição de uma peça danificada). Poderá ter dificuldade em obter a necessária alteração na L/C se o seu cliente não tiver linhas de crédito suficientes com o seu banco ou se o próprio banco estiver sujeito a restrições de cambio (caso típico de países com reservas cambiais baixas). Mais uma vez, antever discrepâncias entre as necessidades operacionais do projecto e o controlo dos riscos financeiros.

Carta de crédito no final do contrato

Finalmente, vamos analisar o que pode acontecer no final do contrato (sem considerar o período de garantia). Vamos imaginar que você também já tenha conhecido um cliente que mostra relutância em assinar os relatórios de aceitação, mesmo que ele tenha colocado o equipamento em produção. Mas que, desta vez, graças a um contrato bem negociado, você será capaz de faturar seu último termo com base em um documento assinado apenas por você a partir da cláusula de aceitação presumida (deemed acceptance) … Se esta cláusula não for transcrita nos termos da L/C, você vai ver rapidamente que é como se ela não existe …

E o que acontecerá com a sua reclamação de última hora na qual você colocou seus custos extras, que foram validados “em tempo real” pelo cliente? Você pode muito bem perceber que eles nunca serão pagos. Em vez de compensação financeira, seria melhor compensar esses custos adicionais, por exemplo, negociando-os em troca de uma redução nas suas obrigações.

Como você entendeu dos exemplos acima, a administração de contratos pode ser fortemente afetada pela necessidade de ter uma carta de crédito. Sem pôr em causa a sua utilidade em situações em que os riscos de não pagamento são elevados ou em que as regras de câmbio são rigorosas, uma carta de crédito pode gerar dificuldades que o administrador do contrato não deve subestimar.

PS: Para simplificar a leitura, evitei neste artigo alguns aspectos das cartas de crédito. Tal como a diferença entre cartas de crédito e crédito documentário ou a complexidade acrescida pela confirmação da L/C sobre a gestão das irregularidades. Terei todo o gosto em responder a quaisquer questões que possa ter e agradeço-lhe de antemão pelos seus comentários e feedback.

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